🔒 Хорватська схема власника Favbet Андрія Матюхи
Початок
Тактика запуску мережі одноразових сайтів для створення образу «соціально відповідального інвестора» або «чесного політика» для замовника не є чимось новим для України. Проте для Хорватії це, схоже, новий досвід. Тим більше, що подібні сайти здатні відсувати на другий план негатив про фігуранта — а у випадку з Матюхою його, як можна здогадатися, більш ніж достатньо.
Група пов’язаних онлайн-казино, використовуючи процесингові можливост «Даймонд Пей» та «Є-Пей», за сприяння працівників окремих правоохоронних та інших контролюючих органів, підконтрольних єдиному фактичному бенефіціарному власнику — громадянину та резиденту рф, здійснює незаконну діяльність, пов’язану з легалізацією коштів, одержаних злочинним шляхом. Встановлено, що до вказаної групи суб’єктів господарювання належать: ТОВ «Букмекерська компанія «Фавбет» (FAVBET); ТОВ «Казино.ЮА» (CASINO.UA) — фабула КП ДБР №72022000400000003 від 19.09.2022.
Водночас беззаперечним фактом є те, що вже в січні ДБР домоглося арешту майна, зокрема коштів на банківських рахунках, одного з ключових «схемників» гральної індустрії — фактичного власника «Даймонд Пей» Ровшана Тагієва. Саме він, за даними слідства, сприяв FAVBET в імовірному ухиленні від оподаткування в особливо великих розмірах.
«Букмекерська компанія «Фавбет» та «Казино.ЮА» (власником обох є Андрій Матюха) як ліцензійні оператори грального бізнесу зобов’язані сплачувати податок на прибуток підприємств у розмірі 18 %, податок на валовий ігровий дохід (GGR) у розмірі 18 %, а також виконувати функції податкового агента щодо утримання та перерахування до бюджету 18 % податку на доходи фізичних осіб і 5 % (до 01.12.2024 — 1,5 %) військового збору з виграшів гравців. Водночас фактична модель ухилення від сплати податків, що застосовується зазначеними компаніями, полягає у використанні мережі банківських карток, оформлених на соціально незахищених громадян (так званих “дропів”), зокрема тих, яких підшукує Тагієв.
Саме на таких «дропів» реєструються ігрові облікові записи, до яких прив’язуються їхні банківські картки. На ці акаунти зараховуються фіктивні виграші, після чого «гравець» подає заявку на виплату, яку задовольняє ліцензіат. Формально з визначених сум утримуються 18 % ПДФО та 5 % військового збору, що створює видимість дотримання вимог чинного податкового законодавства. Натомість надалі кошти переводяться в готівку або конвертуються в криптовалюту через P2P-операції.
Використання описаної схеми дає змогу штучно занижувати валовий ігровий дохід (GGR) та фінансовий результат. Отримані відомості свідчать, що компаніями додатково неправомірно віднесено суму податку на GGR до складу витрат, що спричинило подальше зменшення бази оподаткування податком на прибуток.
У ДБР також навели конкретні приклади, що можуть свідчити про масштабне ухилення від сплати податків компаніями Матюхи.
Так, лише з 01.01.2022 по 15.09.2023 ТОВ «Букмекерська компанія «ФАВБЕТ» провела фінансові операції з однотипним призначенням платежу на користь 1 110 фізичних осіб та ФОП на загальну суму понад 418 млн грн — нібито за надання різноманітних послуг без їх фактичного виконання. З 17.05.2023 по 22.08.2023 ТОВ «Букмекерська компанія «ФАВБЕТ» перерахувала 55,6 млн грн на користь ПрАТ «СК «Глобаліс Іншуренс Солюшенс» як оплату за договорами добровільного страхування фінансових ризиків, які мали ознаки фіктивності. Уже 05.01.2024 Національний банк України відкликав ліцензію у ПрАТ «СК «Глобаліс Іншуренс Солюшенс» за порушення вимог чинного законодавства у сфері страхування.
Нарешті, з 26.09.2024 по 27.12.2024 ТОВ «Букмекерська компанія «ФАВБЕТ» перерахувала нікому не відомому ТОВ «Дев Фор Дей» 200 млн грн як комісійну винагороду за начебто надані аналітичні послуги. Саме в цей період ТОВ «Дев Фор Дей» було оформлене на очевидно підставну особу — торговця сільгосптоварами з Дніпра Олега Грекова, який був її єдиним співробітником.
