🧩 В Україні через цілу низку схем щорічно завозять тисячі автівок, за які не платять податки (або ж платять лише частину з них). Бюджет втрачає сотні мільйонів гривень, при тому більшість схем зосереджена навколо всього кількох бенефіціарів.
Найчастіше організатори схем контролюють одразу кілька десятків ТОВок, всі вони створені кілька років тому та оформлені на 20-25-річних мешканців сіл. Лише одна група компаній ввезла в Україну більше трьох тисяч автівок.
Митники під час перевірки сертифіката на пільгове ввезення авто виявляють порушення і оформлюють протокол, в якому вказують недоплачену в бюджет суму. Якщо митники вирішили, що не лише порушено статтю Митного кодексу, але є ознака кримінального правопорушення, вони направляють матеріали в прокуратуру.
Адвокати в суді просять доєднати матеріали справи до провадження БЕБ, у якому розслідується схема ввезення авто без сплати мита. Поки кримінальне провадження не закрито, стягувати штраф не мають права. При тому терміни, впродовж яких можна вимагати сплатити штраф – до двох років з моменту оформлення протоколу.
Коли проходить два роки, а кримінальне провадження все ще розслідується, митниця взагалі втрачає право стягнути штраф; справу щодо порушення митного кодексу закривають. Бюджет через цю схему втрачає сотні мільйонів гривень.
Раніше на Волинській митниці НАБУ знайшли "чорну касу" в 850 тис. доларів. Йдеться про суму, яку, ймовірно, митники отримували за продаж євросертифікатів на автівки (EUR.1). Якщо машина виготовлена в ЄС, то розмір ввізного мита може знизитись з 10% до, наприклад, 0% (залежно від типу авто). При цьому митниця начебто працює ефективно: знаходить фальшиві сертифікати та оформлює протоколи на сотні мільйонів гривень. Однак насправді ТОВки у левовій частці випадків нічого не платитимуть.
Наприклад, як йдеться в матеріалах справи 163/2475/24, директор ПП "Голдкар" показав сертифікати на автівки (EUR.1), за рахунок чого зменшив митні платежі майже на 9,5 млн грн. Але коли митники вирішили перевірити сертифікати, виявилось, що вони фальшиві (це підтвердили в Угорщині). Адвокат Олександр Давидюк попросив доєднати матеріали згаданого порушення до провадження №42024030000000033 БЕБ.
Суддя Любомльського районного суду Волинської області Сергій Шеремета з адвокатом погодився та вирішив, що зобов'язати "Голдкар" заплатити в бюджет 9,5 млн грн він не може, адже виявлені на Волинській митниці обставини стали предметом кримінального провадження.
"У суду відсутні підстави для розгляду протоколу по суті, оскільки з огляду на повідомлення Волинської митниці про протиправне діяння, що містить ознаки злочину, зазначені в протоколі обставини є предметом доказування в межах кримінального провадження №42024030000000033 та підлягають встановленню в ході здійснення досудового розслідування та проведення відповідних слідчих (процесуальних) дій", – йдеться в рішенні.
А далі: з моменту виявлення порушення у митників є два роки для притягнення компанії до відповідальності. Якщо кримінальне провадження триватиме довше, то ПП "Голдкар" 9,5 млн грн платити не доведеться. Саме тому в абсолютній більшості справ, які вивчив OBOZ.UA і які стосуються провадження №42024030000000033, адвокати самі просили замість сплати штрафу внести матеріали до кримінального провадження.
Наприклад, ще 29 листопада 2024-го інспектор Волинської митниці склав протокол щодо директора "Роял Делонікс", яка під час оформлення автівок надала сертифікат EUR.1, який виявився фальшивим. Компанія змогла "заощадити" майже 2,5 млн грн. За клопотанням адвокатки Олександри Бортнік вже згаданий суддя Сергій Шеремета 10 червня 2025-го вирішив передати матеріали в БЕБ Волинської області.
Що цікаво, адвокатка Олександра Бортнік за місяць до цього представляла інтереси директора ТОВ "Глобал Автотрейд Плюс", у якого також сертифікати на автівки не підтвердили в країні походження. Йому також донарахували 2,5 млн грн додаткових платежів. Бортнік знову попросила долучити матеріали до провадження БЕБ у Волинській області, однак суддя Любомльського районного суду Волинської області Олег Павлусь, на відміну від свого колеги Сергія Шеремети, не дозволив цього зробити.
"Стосовно розслідуваного кримінального провадження №42024030000000033, то з огляду на отриману від ТУ БЕБ у Волинській області відповідь від 26.05.2025 № 2/23.2/3.1/17/2838-25 та фактичні обставини цієї справи суд не вбачає достатніх підстав для застосування положень ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП і передання матеріалів органу досудового розслідування для приєднання до указаного кримінального провадження", – йдеться в постанові судді у справі 163/2434/24.
Тож, як показав досвід, подібна схему ухилення від сплати штрафу неможлива без згоди судді.
